ODI（境外直接投资）备案项目尽调是确保境外投资合规、可控的关键环节，主要涵盖法律、财务、税务、行业及合规等方面。尽调目的在于识别风险、验证信息真实性，并为备案申报提供支持。

一、主体资格审查
核查境内投资主体的设立合法性、股权结构、经营状况及信用记录，确认其具备对外投资资格。重点审查营业执照、公司章程、股东会决议、近三年审计报告等文件，确保无重大违法违规记录。

二、境外投资标的尽调
对目标公司或项目进行深入调查，包括注册信息、股权结构、资产权属、重大合同、诉讼仲裁、知识产权及核心技术等。通过查阅注册文件、财务报表、资产清单及第三方报告，评估其真实价值与潜在风险。

三、资金来源审查
核实投资资金的合法性与合规性，要求提供银行流水、资金证明、融资协议等材料，确保资金非来源于借贷、集资或违规渠道。发改委与商务部门重点关注资金来源真实性。

四、投资真实性与商业合理性
评估项目背景、投资目的、商业模式及预期收益，防止虚假投资或资金外逃。需提供可行性研究报告、商业计划书、市场分析等材料，证明项目具备合理商业逻辑。

五、行业与政策合规
确认投资项目是否符合国家境外投资产业政策，是否涉及敏感国家、地区或行业（如军工、能源、高科技等）。对限制类或禁止类项目，需特别审慎，避免触碰监管红线。

六、外汇与税务合规
评估外汇登记可行性，预判跨境资金流动路径及汇兑风险。同时分析目标国税制环境，评估税务负担及潜在争议，必要时引入专业税务顾问。

七、法律与合规风险
审查投资架构设计（如是否通过离岸公司）、合同文本合法性、当地劳工与环保法规遵守情况，识别法律冲突与合规隐患。

八、备案材料准备
基于尽调结果，协助准备ODI备案所需材料，包括申请表、尽调报告、董事会决议、合同协议、资金证明等，确保内容真实、完整、一致。

总之，ODI尽调是保障投资安全与顺利备案的基础工作，需多部门协同、专业机构参与，全面识别并管控风险，提升审批通过率。