苏州ODI（境外直接投资）备案审查要点主要包括以下几个方面：
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主体资格合规
投资主体应为依法设立并有效存续的境内企业，具备独立法人资格。个人、个体工商户及合伙企业通常不具备ODI备案资格。需提供营业执照、公司章程、股东结构等材料，确保主体合法合规。 -
真实合规的投资意图
备案需体现真实、合理的商业目的，禁止虚构项目或资金出境。投资方向应符合国家产业政策，不得涉及房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等敏感领域（除非有特殊政策支持）。需提交项目可行性研究报告、投资协议或意向书等证明材料。 -
资金来源审查
要求说明资金来源合法，通常需提供银行流水、审计报告、自有资金证明或融资文件。禁止使用非法集资、贷款挪用或虚假出资等方式进行境外投资。 -
境外项目合规性
投资项目应符合投资目的国（地区）法律法规，并取得必要的许可或备案。若涉及资源开发、基础设施、高新技术等领域，需提供相关审批或合作协议。 -
反洗钱与反逃税审查
监管部门关注是否存在通过ODI进行洗钱、逃税或规避外汇管制的行为。企业需承诺不通过虚假交易转移资金，并配合提供相关税务登记及完税证明。 -
行业主管部门意见
部分行业（如能源、矿产、高新技术等）需事先取得行业主管部门的核准或意见，尤其是涉及国家重大战略或安全的项目。 -
外汇登记与后续监管
完成备案后，企业需在银行办理外汇登记，并按要求报送境外投资经营情况、资金使用情况等年度报告。未按时报送可能影响后续备案。 -
备案层级与权限
苏州市内企业一般通过“商务部业务系统统一平台”申报，由江苏省商务厅或国家商务部根据投资金额和敏感程度分级审批。非敏感类且中方投资额3亿美元以下项目由省级备案；超过3亿美元或涉及敏感国家/行业需报商务部核准。
总体要求是“合规、真实、可控”，企业应确保材料齐全、逻辑清晰，避免因信息不实或材料缺失导致备案失败。