境外直接投资（ODI）备案是中国境内企业或个人在向境外投资时需履行的合规程序，主要由国家发展和改革委员会（NDRC）、商务部（MOFCOM）及外汇管理局（SAFE）共同监管。不同投资金额和行业领域，备案或核准要求有所不同。以下是ODI备案的主要要求：

1. 适用范围
   境内企业以新建、并购、参股等方式在境外设立企业或取得既有境外企业所有权、控制权、经营管理权等权益，均需办理ODI备案或核准。

2. 审批/备案权限划分

   • 发改委（NDRC）：
     • 中方投资额≥3亿美元：需报国家发改委核准；
     • 3亿美元以下：由省级发改委备案；
     • 敏感行业（如军工、跨境水资源等）无论金额均需国家发改委核准。
   • 商务部（MOFCOM）：
     • 境外投资主体为非中央企业且投资额＜1亿美元：由地方商务部门备案；
     • ≥1亿美元：由商务部备案；
     • 涉及敏感国家或行业（如与我国未建交国家、恐怖主义高发区等）需核准。
   • 外汇登记（SAFE）：
     完成发改委和商务部门手续后，企业需在银行办理外汇登记（ODI外汇登记），方可汇出资金。

3. 基本申请材料

   • 公司营业执照、董事会决议或股东会决议；
   • 境外投资申请表；
   • 投资项目可行性研究报告；
   • 境外企业章程或并购协议；
   • 资金来源说明及证明文件；
   • 境内企业最新经审计的财务报表；
   • 如涉及并购，需提供尽职调查报告；
   • 其他监管部门要求的补充材料。

4. 重点审核内容

   • 投资真实性：防止虚假投资或洗钱；
   • 资金来源合法合规；
   • 是否符合国家“鼓励发展+负面清单”导向；
   • 是否涉及房地产、酒店、影城、体育俱乐部等非主业高风险领域（此类投资受到严格审查）；
   • 是否符合“真实、合规、合理”的外汇管理原则。

5. 注意事项

   • ODI备案有效期为2年，逾期未实施需重新备案；
   • 完成备案后需定期报送境外投资经营情况；
   • 禁止通过“分拆投资”规避监管；
   • 个人不能直接办理ODI，须通过境内公司进行。

总之，企业应提前规划，确保材料真实完整，符合国家政策导向，避免因合规问题导致资金无法出境或被处罚。