ODI（Outward Direct Investment，对外直接投资）备案是中国境内企业向境外投资时需履行的审批或备案程序，主要由国家发展和改革委员会（NDRC）、商务部（MOFCOM）和外汇管理局（SAFE）共同监管。对于境外企业本身，ODI备案制度并不直接施加义务，但作为境内投资主体的境外投资目标或被投资主体，其设立和运营需符合相关监管要求。以下是ODI备案对境外企业的间接要求和注意事项：
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合法合规设立
境外企业必须在注册地依法设立并有效存续，具备合法的公司主体资格。投资方需提供境外企业的注册证书、公司章程、股东结构等文件，以证明其真实性和合规性。 -
商业合理性要求
境外企业的业务范围应与境内投资主体的主营业务具有相关性或战略协同性。监管部门关注投资是否具备真实商业目的，防止通过虚构项目进行资金转移或洗钱。 -
不得涉及敏感国家或行业
若境外企业位于中国限制或禁止投资的敏感国家、地区（如部分受制裁国家），或从事敏感行业（如军事、博彩、房地产等），ODI备案将面临更严格的审查甚至不予通过。 -
资金用途合规
境内企业汇出的资金需用于境外企业的正常经营发展，如项目建设、设备采购、运营资金等，不得用于证券投资、房地产、购买理财产品等非实体用途。 -
反洗钱与反逃税审查
境外企业若设立在避税天堂（如开曼群岛、BVI等），监管部门将重点关注其架构合理性、实际控制人信息及税务合规性，防止通过离岸公司逃避监管。 -
信息披露与持续报告
境内投资方需在ODI备案中如实披露境外企业的股权结构、实际控制人、资金来源及用途等信息。投资完成后，还需按要求进行年度境外投资存量权益登记和报告。 -
不得为融资平台
境外企业不得作为境内企业变相融资或抽逃资金的工具。监管部门将审查其资产状况、收入来源及与境内企业的关联交易。
总之，虽然ODI备案的申报主体是境内企业，但境外企业作为投资标的，其设立合法性、业务真实性、结构合理性等均直接影响备案能否通过。建议在设立境外企业时，选择合规注册地，明确主营业务，保留完整法律文件，并确保整个投资链条符合中国及东道国的法律法规。