odi备案和审批
ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投资）备案和审批是中国企业进行境外投资时必须履行的合规程序，旨在规范资本跨境流动、防范风险、保障国家经济安全。ODI涉及发改委、商务部门和外汇管理局三个主要监管部门，通常遵循“备案为主、审批为辅”的原则。
一、适用范围
ODI适用于中国境内企业通过新设、并购、增资等方式在境外设立企业或取得既有企业所有权、控制权等行为。投资主体包括境内非金融企业和金融企业（后者另有监管要求）。
二、审批与备案分类
根据投资金额、行业和目的地，ODI分为备案和核准两类：
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核准（审批）类：
- 投资涉及敏感国家/地区（如与我国未建交、战乱地区）或敏感行业（如军工、传媒、房地产、酒店、体育俱乐部等）；
- 中央管理企业或地方企业投资中方投资额3亿美元及以上项目，需报国家发改委核准；
- 地方企业投资3亿美元以下敏感项目，由省级发改委核准。
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备案类：
- 非敏感国家/地区、非敏感行业的项目；
- 中央企业报国家发改委备案；
- 地方企业由省级发改委备案。
三、主要流程
- 发改委环节：取得《境外投资项目备案通知书》或《核准文件》；
- 商务部门环节：向商务部门申请《企业境外投资证书》，需提供投资真实性材料；
- 外汇登记：凭上述文件到银行办理外汇登记（ODI外汇登记），完成资金汇出。
四、所需材料（一般包括）
- 境外投资申请表；
- 公司董事会决议或出资决议；
- 投资协议或意向书；
- 境外企业注册文件；
- 资金来源说明；
- 审计报告、项目可行性分析等。
五、注意事项
- 严禁虚假投资、洗钱、转移资产等行为；
- 投资需具有真实商业目的；
- 完成ODI手续前不得汇出资金；
- 项目完成后需履行信息报告义务。
总之，ODI备案和审批是企业“走出去”的合法前提。企业应提前规划，合规申报，避免因手续不全导致资金无法出境或被处罚。建议咨询专业机构协助办理。