ODI备案财务尽调模板（简要版）

一、企业基本信息

• 公司名称、注册地、成立时间、注册资本、股权结构
• 境外投资主体与境内母公司关系说明
• 投资项目概况：投资目的、金额、资金来源、投资路径、持股比例

二、财务状况核查

1. 最近三年经审计的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
2. 主要财务指标分析：
   • 资产负债率、流动比率、速动比率
   • 净利润率、净资产收益率（ROE）
   • 经营性现金流状况
3. 收入构成及客户集中度分析
4. 关联交易情况及定价公允性说明
5. 或有负债、对外担保、未决诉讼等表外事项

三、资金来源核查

• 境内投资资金来源说明（自有资金、银行贷款、发行债券等）
• 资金筹措合规性证明文件（如银行授信函、内部决策文件）
• 是否涉及虚假出资、抽逃资本等违规行为

四、税务合规情况

• 近三年纳税申报表及完税证明
• 是否存在重大税务处罚或欠税情况
• 跨境税务安排及转让定价政策说明

五、重大资产与债务

• 主要固定资产、无形资产权属证明
• 重大银行借款、债券及其他债务合同
• 对外投资及子公司情况

六、合规与风险事项

• 是否涉及敏感行业（如房地产、酒店、影城、体育俱乐部等）
• 是否符合国家发改委、商务部、外汇管理局相关政策
• 是否存在重大违法违规记录
• 外汇登记及跨境资金流动合规性

七、中介机构意见

• 会计师事务所出具的财务尽调报告
• 律师事务所出具的合规意见书

八、附件清单

1. 营业执照、公司章程
2. 股东会/董事会决议（关于ODI投资）
3. 境外投资项目核准/备案文件
4. 审计报告（近3年）
5. 纳税证明、银行资信证明
6. 资金来源说明及支持文件

注：本模板适用于向发改委、商务部门及银行申请ODI备案使用，具体内容需根据项目实际情况调整，并确保资料真实、完整、合规。